목차

PART 1 이론편

Chapter 1 총칙 2
1. 소득세의 특징 / 2
2. 납세의무자와 과세대상 / 6
3. 납세지 / 10
4. 종합소득세의 계산구조 / 12

Chapter 2 이자소득과 배당소득 14
1. 이자소득 / 14
2. 배당소득 / 21
3. 금융소득의 과세체계 / 26

Chapter 3 사업소득 38
1. 사업소득의 범위 / 38
2. 사업소득금액의 계산 / 40
3. 부동산임대업에서 발생한 사업소득 / 52
4. 사업소득의 수입시기 / 56
5. 사업소득과 관련된 기타사항 / 58

Chapter 4 근로소득ㆍ연금소득 및 기타소득 61
1. 근로소득 / 61
2. 연금소득 / 72
3. 기타소득 / 82

Chapter 5 소득금액 및 세액계산의 특례 91
1. 부당행위계산의 부인 / 91
2. 공동사업의 소득금액의 계산 / 92
3. 결손금과 이월결손금의 공제 / 96
4. 기타사항 / 100

Chapter 6 종합소득공제 103
1. 종합소득공제의 구조 / 103
2. 인적공제 / 104
3. 연금보험료공제 / 107
4. 주택담보노후연금의 이자비용공제 / 107
5. 특별소득공제 / 108
6. 조세특례제한법상 소득공제 / 111
7. 종합소득공제의 종합한도 / 116

Chapter 7 종합소득의 세액계산 117
1. 종합소득산출세액 / 117
2. 세액감면 / 122
3. 세액공제 / 123

Chapter 8 퇴직소득세 140
1. 퇴직소득의 범위와 퇴직판정의 특례 / 140
2. 비과세인 퇴직소득 / 142
3. 임원에 대한 퇴직소득의 한도액 / 142
4. 퇴직소득의 수입시기 / 142
5. 퇴직소득세의 계산 / 143
6. 퇴직소득세의 과세방법 / 146

Chapter 9 양도소득세 149
1. 양도소득세의 과세대상 / 149
2. 비과세인 양도소득 / 151
3. 취득시기 및 양도시기 / 158
4. 양도소득과세표준의 계산 / 159
5. 양도소득금액의 계산특례 / 171
6. 양도소득세의 계산 / 178
7. 양도소득과세표준의 확정신고와 자진납부 / 182
8. 국외자산에 대한 양도소득세 / 183

Chapter10 절차규정 185
1. 가산세 / 185
2. 기납부세액 / 189
3. 과세표준확정신고와 납부 / 195
4. 결정과 경정 / 198
5. 성실신고확인제도 / 199
6. 비거주자에 대한 소득세 / 200

Chapter11 동업기업에 대한 과세특례 202
1. 개 요 / 202
2. 적용대상 / 203
3. 과세체계 / 203
4. 동업기업과 동업자간의 거래 / 207
5. 지분가액의 조정 / 207
6. 동업기업에 대한 지분의 양도 / 208
7. 동업기업의 자산을 분배시 손익의 인식 / 209
8. 동업기업에 대한 과세특례의 적용절차 / 209
9. 동업기업의 원천징수의무 / 210
10. 가산세 / 211
11. 준용규정 / 211

PART 2 문제편

- 기본문제
Chapter 1 총 칙 216
Chapter 2 이자소득과 배당소득 220
Chapter 3 사업소득 225
Chapter 6 종합소득공제 241
Chapter 7 종합소득의 세액계산 244
Chapter 8 퇴직소득세 247
Chapter 9 양도소득세 249
Chapter10 절차규정 254

- 심화문제
Chapter 1 총 칙 260
Chapter 2 이자소득과 배당소득 262
Chapter 3 사업소득 273
Chapter 4 근로소득ㆍ연금소득 및 기타소득 288
Chapter 5 소득금액 및 세액계산의 특례 305
Chapter 6 종합소득공제 316
Chapter 7 종합소득의 세액계산 322
Chapter 8 퇴직소득세 340
Chapter 9 양도소득세 344
Chapter10 절차규정 359
Chapter11 동업기업에 대한 과세특례 370