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 2010 송경학세무사의 TaxPlanning과 보험
저자  송경학 세무사
출판사  도서출판 어울림
출간일  2010년 3월 12일
정가  15,000원
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품절
배송비  4,400원 (3만원 이상 무료)

[ 세무사 송 경 학]



서울시립대학교 세무학과를 졸업하고

고려대학교 대학원 세무정책학과에 재학중이다.

롯데쇼핑(주) 본사 재무팀에서 회사생활을 시작하여

삼일회계법인을 거쳐 송정세무법인에서

주요 세무업무를 담당하였다.

현재는 송경학세무회계사무소를 운영중이며,

한국세무사회 연수교수 및

조세제도연구위원과

한국세무사고시회 상임이사를 역임하고 있다.



ING생명, 미래에셋, 대한생명 등 FP들에게

보험상품및 금융상품과 관련한 Taxplanning 강의를 수년간 하면서

tax와 마케팅을 접목하여 비즈니스 솔루션을 제공하였다.

국민은행, 수협 등 방카슈랑스팀 강의를 통하여

보험상품의 은행판매라는 새로운 개념에 이해를 도왔다.



저서로서는 \\\'부자아빠세금허리꺽기\\\', \\\'최신예규판례집(정연대 공저)\\\'

\\\'FP가 알아야 될 Taxplanning(정연대, 주해진 공저)\\\' 등이 있다.


특징

보험상품의 판매에 있어서 고객을 만나는 가장 중요한 요소중의 하나가 taxplanning이다.
이 책은 세법이 가지고 있는 부드러운 요소를 절묘하게 결합하여 FP들에게 고객과 어떻게 taxplanning을 접목하여야 할지를 보여주고 있다. 보험상품을 taxplanning과 접목하기 위해서는 저자가 가장 강조하는 것은 보험상품에 대한 정확한 이해의 선행이다. 이 책에서는 보험상품의 편협한 계약보다는 시장에 정합성을 가지고 순응할 수 있는 계약방법을 제시하고 있다. 보험산업은 항상 빠르게 변화한다. 그에 못지 않게 보험과 관련된 세금문제도 빠르게 진화해야 한다. 이 책은 보험과 관련된 세제를 유연성 있으면서 진화된 방법으로 접근하고 있다. 이 책을 읽고나면 FP들이 진정으로 원하는 보험상품의 판매프로세스를 가질 수 있다고 자신한다. 이 번 개정판에서는 Loss & Profit의 개념, 수직적사고와 수평적사고의 조합, 분할이론, 게임이론 등을 접목하여 보험상품의 판매프로세스를 제시하였다.
저자는 ING생명, 미래에셋생명, 대한생명, 교보생명, 동양생명, 현대해상, 국민은행PB, 신한은행PB 등에서 수많은 강의를 하였고, 많은 FP들을 만나게 되었다. 그들이 원하는 Concept이 무엇인지, 그들이 원하는 tax의 지식은 어디까지인지 한계를 설정하는 것은 매우 어려웠지만 나름 데로 반드시 필요한 지식을 선별하여 보험상품과 연계하는 데 주력을 하였다. 한편 고려대학교에서 석사과정을 거치면서 “세법을 활용한 보험상품 프로세스 개선방안”이라는 논문도 정리하여 보았다.

목차


Chapter 1. 이론을 접목한 보험상품의 유용성과 TaxPlanning
01. 게임이론과 보험영업의 TaxPlanning
02. 게임이론과 CEO플랜의 TaxPlanning
03. “CEO플랜의 정의는 아무것도 모르는 FP와 아무것도 모르는 CEO가 만나 초래된 비극적인 경제상품이다”
04. 수평적사고에서의 loss와 profit의 개념이해를 통한 보험상품의 TaxPlanning
05. 수직적사고에서의 loss와 profit의 개념이해를 통한 보험상품의 TaxPlanning
06. 분할이론사고를 통한 보험상품의 TaxPlanning
07. 가업승계(분할)를 통한 보험상품의 TaxPlanning
08. 퍼즐이론을 통한 보험계약과 TaxPlanning

Chapter 2. 고객의 상속세, 증여세, 법인세 세무컨설팅을 통한 보험상품설계
09. FP들의 고객 세무컨설팅을 위한 세무계획(TaxPlanning)의 필요성
10. 절세, 탈세, 조세회피, 세무계획 구분에 의한 고객상담
11. 잘못된 세무계획(TaxPlanning)과 FP들의 올바른 역할
12. FP들 상속세, 증여세 관련 세무계획 (TaxPlanning)의 기본구조의 이해
13. 상속?증여세법상 고객의 재산평가방법 (비상장주식평가)의 이해와 TaxPlanning
14. 고객의 비계량적인 요소를 고려한 TaxPlanning
15. 조세법 및 관련법의 변화에 따른 TaxPlanning 방향
16. 낡은 방법에 연연해하지 않는 장기적인 TaxPlanning의 중요성
17. 보험금융자산을 통한 중, 장기 TaxPlanning의 필요성
18. 무기명 특정채권을 이용한 TaxPlanning과 위험성 회피
19. 사전증여 TaxPlanning을 통한 세부담 최소화 계획
20. 고객들의 납세자금대책과 종신보험의 TaxPlanning
21. 상속세 과세방식에 따른 협의분할등기 세부담 TaxPlanning
22. 우리나라 TIS에 따른 상속세 과세시스템 구조와 거액재산가의 사후관리 TaxPlanning
23. TIS영업과 보험상품 지급조서 제출에 따른 TaxPlanning
24. 고객의 국세청 자금출처조사에 따른 TaxPlanning
25. 해외이민 고객을 위한 해외이주비에 대한 자금출처 TaxPlanning
26. 해외에 있는 고객의 재산을 해외 자녀에게 증여시 TaxPlanning
27. 고객들이 자녀들과 부동산을 매매하거나 금전차입거래시TaxPlanning
28. 토지보상받은 뭉치돈과 보험상품 접목을 위한 TaxPlanning
29. 증여할 때에는 납부할 증여세도 함께 증여하여야 재차 증여세문제가 발생하지 않는 TaxPlanning
30. 거액자산가 고객들이 무능력한 자녀를 위하여 건물을 지어주거나 건물취득원가의 대출금 이자를 대주는 경우 증여세 문제와 보험상품설계 TaxPlanning
31. 고객 사망시 피상속인들을 위한 FP의 역할과 보험상품의 필요성인식 TaxPlanning
32. 고객의 상속재산평가 및 보험상품의 재산평가를 통한 TaxPlanning
33. 유가족들의 상속재산 매각의 위험성과 보험상품의 필요성을 통한 TaxPlanning
34. 감정평가의 회피 또는 활용의 전략적 선택을 통한 TaxPlanning
35. 보험상품 사전증여를 통한 고객 상속재산 감소 TaxPlanning
36. 상속세 계산시 사전 채무 입증자료를 통한 TaxPlanning
37. 고객이 사망하기전 처분한 재산 입증 TaxPlanning
38. 고객의 재산분할을 통한 TaxPlanning
39. 고객의 손자에게 물려주는 세대생략상속을 통한 TaxPlanning과 보험상품설계
40. 상속세 신고납부의 세액공제 및 가산세 제도를 통한 TaxPlanning
41. 고객이 이혼하는 경우 재산협의분할에 따른 세부담 최소화전략 TaxPlanning
42. 고객이 부동산 양도 매매계약을 체결한 후 사망한 경우 TaxPlanning
43. 부담부증여를 이용하여 고객의 자녀에게 세부담최소화로 부동산을 증여하기 위한 전략과 TaxPlanning
44. 개인기업과 법인기업의 외적요소 TaxPlanning
45. 개인기업과 법인기업 운용의 의사결정 TaxPlanning
46. 법인기업의 세무처리 TaxPlanning
47. 대표이사 가지급금 및 인정이자 TaxPlanning
48. 가업승계를 통한 TaxPlanning
49. 개인소득세 열거주의과세 TaxPlanning
50. 법인소득세 순자산증가설 TaxPlanning
51. 공동사업합산과세 특례규정와 예외를 이용한 TaxPlanning
52. 퇴직급여충당금과 CEO플랜
53. 고객의 억울한 세금구제 TaxPlanning
54. 세무조사의 유형분석을 통한 TaxPlanning

Chapter 3. 보험상품과 세무
55. 저축성보험상품의 완전포괄주의와 열거주의 적용하기 TaxPlanning
56. 저축성 보험상품 비과세여부 TaxPlanning
57. 보장성 보험상품 과세이론을 통한 TaxPlanning
58. FP들의 종신보험 개인에게 적용사례 관련법규 TaxPlanning
59. FP들의 보장성보험 개인적용사례 TaxPlanning
60. 국세부과제척기간의 이해를 통한 TaxPlanning
61. 보험금지급과 국세부과제척기간 TaxPlanning
62. 보험 계약과 해약에 따른 TaxPlanning
63. 보장성 보험 소득공제를 이용한 TaxPlanning
64. 보험금 지급조서 운용방식 TaxPlanning(중도인출포함)
65. 지급조서 발행 후 사망보험금에 대한 금융재산공제 TaxPlanning
66. 상속세 재원으로서의 종신보험 TaxPlanning
67. 상속포기를 통한 종신보험의 유용성 극대화 TaxPlanning
68. FP들의 단체보험(보장성보험) 법인 적용 TaxPlanning
69. 피보험자가 종업원인 경우 단체보험적용 TaxPlanning
70. 피보험자가 종업원이면서 계약자, 수익자가 법인인 경우 단체보험적용해설 TaxPlanning
71. 피보험자가 대표이사 또는 임원인 경우 단체보험적용 TaxPlanning
72. 피보험자가 대표이사, 임원이면서 계약자, 수익자가 법인인 단체보험적용해설 TaxPlanning
73. 세제비적격 변액연금보험의 계약유형 TaxPlanning
74. 종업원을 피보험자로하는 변액연금 계약과 TaxPlanning
75. 대표이사를 피보험자로 하는 변액연금 계약과 TaxPlanning
76. 저축성보험(연금)을 상속시 연금평가 TaxPlanning
77. 연금현가계산방법을 통한 상속재산 평가 TaxPlanning
78. 연금설계 후 계약자 또는 피보험자 사망에 따른 TaxPlanning
79. 퇴직보험 이해를 통한 TaxPlanning
80. 변액보험(유니버셜) TaxPlanning

Chapter 4. FP 소득에 대한 TaxPlanning
81. FP들에 대한 과세관청의 과세방법의 이해
82. FP들 장부신고를 통한 절세하기
83. FP들의 수입금액에 따른 TaxPlanning
84. FP들의 사업용 계좌 개설의무

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