특징

먼저 지난 1년 동안 수험생 여러분이 본서에 보여준 성원에 진심으로 감사의 마음을 전하고 싶다.

대다수의 수험생에게 세법은 다양한 세목과 그 양적인 방대함 때문에 이를 단기간에 습득해서 자격시험에 대비해야 한다는 것이 여간 큰 부담이 아닐 수 없다. 그리하여 본 저자는 수험생의 부담감을 줄이고자 합리적인 분량에 질적으로도 부족하지 않은 효율적인 교재를 출간하고자 노력하여 왔으며, 앞으로도 그 노력은 끊임없이 지속될 것이다.

금번 제8판을 출간함에 있어서는 지난 판과는 달리 독자 여러분들의 애정이 어린 충고와 권고사항을 담아내는데 초점을 두었으며, 이로 인한 본서의 특징을 살펴보면 다음과 같다.

첫째, 저자의 생각과는 다르게 많은 독자들이 이론편에 대하여 도표화로 일관된 본서를 요약집으로 오해하는 일이 잦아짐에 따라 본서의 이론편의 틀을 전체적으로 개편하는데 주력하였다.
둘째, 국세기본법 · 상속세 및 증여세법 · 지방세법 · 국세징수법 · 국제조세조정에 관한 법률 · 조세범처벌법의 내용을 대폭 보강하였다.
셋째, 지난 수년간의 기출문제와 예상문제를 통하여 출제경향을 파악하고 또한 직접적으로 실전 시험에 대비할 수 있는 능력을 함양할 수 있도록 하였다.
넷째, 2009년 개정 세법의 내용(법률은 100%, 시행령은 출간일 현재 개정되지 않았으나 재정경제부에서 입법예고한 중요한 부분)을 모두 반영하였다. 따라서 구정 전후에 발표되는 시행령의 내용 중 수험목적과 관련된 중요부분 추가분과 교재에 반영된 내용 중 달리 개정된 부분은 정오표를 통하여 알려드릴 것을 약속드린다.

목차

제1편 국세기본편
제1장 국세기본법의 총설
제2장 국세부과와 세법적용의 원칙
제3장 납세의무
제4장 조세채권의 보전제도
제5장 과 세
제6장 국세환급금과 국세환급가산금
제7장 조세불복제도
제8장 납세자의 권리
제9장 보 칙

제2편 법인세법
제1장 법인세의 총설
제2장 각 사업연도 소득에 대한 법인세
제3장 비영리법인에 대한 법인세
제4장 외국법인에 대한 법인세
제5장 청산소득에 대한 법인세

제3편 소득세법
제1장 총 설
제2장 종합소득세
제3장 퇴직소득세
제4장 신고·납부와 결정·경정·징수
제5장 양도소득세
제6장 외국법인과 비거주자의 납세의무

제4편 부가가치세법
제1장 총 칙
제2장 과세거래
제3장 영세율과 면세
제4장 거래징수와 세금계산서
제5장 과세표준과 세액의 계산
제6장 신고·납부와 결정·경정·징수 및 환급
제7장 간이과세

제5편 상속세및증여세법
제1장 상 속 세
제2장 증 여 세
제3장 재산의 평가
제4장 상속세와 증여세의 신고·납부 등

제6편 지방세법
제1장 지방세 총설
제2장 지방세 각론

제7편 국세징수법
제1장 총 칙
제2장 징 수
제3장 체납처분

제8편 국제조세조정에관한법률
제1장 총 칙
제2장 이전가격세제
제3장 과소자본세제
제4장 조세피난처의 법인소득에 대한 과세조정
제5장 국외증여에 대한 증여세 과세특례
제6장 상호합의절차
제7장 국가간 조세협력

제9편 조세범처벌법
제1장 총 설
제2장 범칙행위

제10편 종합부동산세법
제1장 총 설
제2장 주택에 대한 과세
제3장 토지에 대한 과세