제1장 신고납세제도

제2장 세무조정과 소득처분

제1절 확정결산과 세무조정 /67
제2절 확정결산기준 /71
제3절 소득처분 /78
제4절 법인세 과세표준의 신고 및 납부기한 연장 /105

제3장 소득금액의 조정

제1절 수입금액조정명세서[별지 제16호 서식] / 117
제2절 조정후수입금액명세서[별지 제17호 서식]  / 148
제3절 수입배당금액명세서[별지 제16호의 2 서식]  / 150
제4절 임대보증금 등의 간주익금조정명세서[별지 제18호 서식]  / 168
제5절 가지급금 등의 인정이자조정명세서(갑)[별지 제19호 서식(갑)]  / 181
제6절 가지급금 등의 인정이자조정명세서(을)
제7절 특수관계자간 거래명세서(갑)[매출 및 매입거래 등]
제8절 특수관계자간 거래명세서(을)[자본거래] [별지 제52호 서식(을)] / 248
제9절 유형고정자산감가상각비조정명세서(정률법)[별지 제20호 서식(1)]  / 259
제10절 유형․무형고정자산감가상각비조정명세서(정액법)[별지 제20호 서식(2)]  / 330
제11절 감가상각비조정명세서합계표[별지 제20호 서식(3)]  / 342
제12절 특별감가상각충당금조정명세서[구별지 제6-6(4)호 서식]  / 360
제13절 감가상각특례자산감가상각비조정명세서(정률법)[조특칙 별지 제11호의 3 서식(1)]  / 376
제14절 감가상각특례자산감가상각비조정명세서(정액법)[조특칙 별지 제11호의 3 서식(2)]  / 381
제15절 감가상각특례자산감가상각비조정명세서합계표[조특칙 별지 제11호의 3 서식(3)]  / 383
제16절 접대비조정명세서(갑)[별지 제23호 서식(갑)]  / 395
제17절 접대비조정명세서(을)[별지 제23호 서식(을)]  / 423
제18절 건설자금이자조정명세서[별지 제25호 서식]  / 432
제19절 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자조정명세서(갑)[별지 제26호 서식(갑)]  / 442
제20절 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자조정명세서(을)[별지 제26호 서식(을)]  / 485
제21절 고유목적사업준비금조정명세서[별지 제27호 서식(갑), (을)] / 491
제22절 책임준비금 등 명세서[별지 제28호 서식]  / 524
제23절 계약자배당준비금명세서[별지 제31호 서식(1)]  / 531
제24절 중소기업투자준비금조정명세서[별지 제31호 서식(1)]  / 536
제25절 연구 및 인력개발준비금조정명세서[별지 제31호 서식(2)]  / 547
제26절 사회간접자본투자준비금명세서[조특칙 별지 제10호 서식]  / 566
제27절 투자손실준비금조정명세서[조특칙 별지 제44호 서식]  / 574
제28절 사업손실준비금명세서[조특칙 별지 제2호의 5 서식]  / 580
제29절 자사주처분손실준비금명세서[조특칙 별지 제64호의 2 서식]  / 584
제30절 문화사업준비금명세서[조특칙 별지 제64호의 4 서식]  / 592
제31절 퇴직급여충당금조정명세서[별지 제32호 서식]  / 597
제32절 퇴직보험료 등 조정명세서[별지 제33호 서식]  / 637
제33절 대손충당금 및 대손금조정명세서[별지 제34호 서식]  / 674
제34절 국고보조금 등/공사부담금/보험차익상당액손금산입조정명세서[별지 제35호 서식]  / 730
제35절 재고자산 및 유가증권평가조정명세서[별지 제39호 서식]  / 758
제36절 외화자산 등 평가차손익조정명세서(갑)[별지 제40호 서식(갑)]  / 824
제37절 외화자산 등 평가차손익조정명세서(을)[별지 제40호 서식(을)]  / 831
제38절 이연자산평가조정명세서 및 이연자산평가방법신고(변경신고)서[별지 제41호 서식]  / 835
제39절 합병평가차익/분할평가차익조정명세서[별지 제42호 서식]  / 841
제40절 물적분할명세서(물적분할로 인한 양도차익 손금산입조정명세서)[별지 제43호 서식]  / 865
제41절 자산교환에 따른 양도차익의 손금산입조정명세서[별지 제44호 서식]  / 874
제42절 국제선박양도차익의 손금산입조정명세서[별지 제45호 서식]  / 882
제43절 현물출자명세서[조특칙 별지 제26호 서식]  / 900
제44절 정보화지원사업출연금 등 손금산입조정명세서[조특칙 별지 제1호의 2 서식]  / 918
제45절 출연금 등 익금불산입명세서[조특칙 제3호의 3 서식]  / 928
제46절 양도차익명세 및 분할익금산입조정명세서[조특칙 별지 제12호의 2 서식]  / 936
제47절 수증자산명세 및 분할익금산입조정명세서[조특칙 별지 제32호의 2 서식]  / 958
제48절 외국자회사주식 등의 양도차익명세서 및 손금산입조정명세서[조특칙 별지 제37호의 2 서식]  / 964
제49절 토지 등 양도차익명세서[조특칙 별지 제45호의 2 서식]  / 971
제50절 소득금액조정합계표[별지 제15호 서식]  / 984

제4장 각 사업연도소득 및 과세표준의 계산

제1절 특별비용조정명세서[별지 제5호 서식]  / 1055
제2절 기부금명세서[별지 제22호 서식]  / 1065
제3절 기부금조정명세서[별지 제21호 서식]  / 1094
제4절 비과세소득명세서[별지 제6호 서식]  / 1146
제5절 익금불산입조정명세서[별지 제6호의 2 서식]  / 1155
제6절 소득공제조정명세서[별지 제7호 서식]․[조특칙 별지 제40호 서식] 및 [조특칙 별지 제64호의 10 서식]  / 1170
제7절 법인세과세표준 및 세액조정계산서․선박표준이익산출명세서[별지 제3호 서식],  [별지 제3호 서식부표]  / 1194
제8절 최저한세조정계산서[별지 제4호 서식]  / 1254

제5장 세액의 계산

제1절 공제감면세액계산서(1)[별지 제8호 서식 부표 1]  / 1275
제2절 공제감면세액계산서(2)[별지 제8호 서식 부표 2]  / 1285
제3절 세액공제조정명세서(3)[별지 제8호 서식 부표3]  / 1363
제4절 중소기업기준검토표[별지 제51호 서식]  / 1452
제5절 소득구분계산서[별지 제48호 서식]  / 1466
제6절 공제감면세액계산서(4)[별지 제8호 서식 부표 4]  / 1495
제7절 공제감면세액계산서(5)[별지 제8호 서식 부표 5]  / 1532
제8절 외국납부세액공제 등 명세서[별지 제8호 서식 부표 5의 2]  / 1555
제9절 사실과 다른 회계처리로 인하여 과다납부한 금액의 세액공제명세서[별지 제52호의 2 서식]  / 1559
제10절 추가납부세액계산서(6)[별지 제8호 서식 부표 6]  / 1569
제11절 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)[별지 제8호 서식(갑)]  / 1579
제12절 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(을)[별지 제8호 서식(을)]  / 1584
제13절 가산세액계산서[별지 제9호 서식]  / 1593
제14절 원천납부세액명세서(갑)[별지 제10호 서식(갑)]  / 1651
제15절 원천납부세액명세서(을)[별지 제10호 서식(을)]  / 1665
제16절 법인세과세표준 및 세액신고서[별지 제1호 서식]  / 1678
제17절 소급공제법인세액환급신청서[별지 제68호 서식]  / 1705

제6장 이전가격세제관련 신고첨부서류의 작성

제7장 해외현지법인 및 지사관련 부속서류의 작성

제8장 자본금과 적립금

제1절 자본금과 적립금조정명세서(갑)[별지 제50호 서식(갑)]  / 1753
제2절 자본금과 적립금조정명세서(을)[별지 제50호 서식(을)]  / 1763

제9장 농어촌특별세의 계산

제1절 농어촌특별세 과세표준 및 세액조정계산서[별지 제12호 서식]  / 1775
제2절 농어촌특별세과세대상감면세액합계표[별지 제13호 서식]  / 1783
제3절 농어촌특별세과세표준 및 세액신고서[별지 제2호 서식]  / 1787

제10장 기타 부속서류의 작성

제1절 주요계정명세서(갑)[별지 제47호 서식(갑)]  / 1795
제2절 주요계정명세서(을)[별지 제47호 서식(을)]  / 1801
제3절 주요계정명세서(부표)[별지 제47호 서식 부표]  / 1803
제4절 경비 등 송금명세서[별지 제99-43호 서식]  / 1804
제5절 지점유보소득금액계산서[별지 제49호 서식]  / 1814
제6절 내부거래상계명세서[별지 제53호 서식]  / 1818
제7절 주식 등 변동상황명세서[별지 제54호 서식]  / 1820
제8절 주식․출자지분 양도명세서[별지 제54호 서식(부표)]  / 1830
제9절 소득자료(인정상여, 인정배당, 기타소득)명세서[별지 제55호 서식] / 1835
제10절 신탁재산분 등 법인세 원천세액환급(충당)계산서[별지 제69호 서식]  / 1838
제11절 표준재무제표  / 1840
제12절 전산조직운용명세서  / 1845
제11장 이자소득만 있는 비영리법인의 법인세 신고
제12장 조합법인 등에 대한 과세특례
제13장 법인세 중간예납신고 납부계산서

법인세법

서식번호별 목차

[별지 제1호 서식] 법인세과세표준 및 세액신고서 1678
[별지 제2호 서식] 농어촌특별세과세표준 및 세액신고서 1787
[별지 제3호 서식, 별지 제3호 서식부표] 법인세과세표준 및 세액조정계산서·선박표준이익산출명세서 1194
[별지 제4호 서식] 최저한세조정계산서 1254
[별지 제5호 서식] 특별비용조정명세서 1055
[별지 제6호 서식] 비과세소득명세서 1146
[별지 제6호의 2 서식] 익금불산입조정명세서 1155
[별지 제7호 서식] 소득공제조정명세서 1170
[별지 제8호 서식 부표1] 공제감면세액계산서(1) 1275
[별지 제8호 서식 부표2] 공제감면세액계산서(2) 1285
[별지 제8호 서식 부표4] 공제감면세액계산서(4) 1495
[별지 제8호 서식 부표5] 공제감면세액계산서(5) 1532
[별지 제8호 서식 부표3] 세액공제조정명세서(3) 1363
[별지 제8호 서식 부표 5의 2] 외국납부세액공제 등 명세서 1555
[별지 제8호 서식 부표 6] 추가납부세액계산서(6) 1569
[별지 제8호 서식(갑)] 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑) 1579
[별지 제8호 서식(을)] 공제감면세액 및 추가납부세액합계표(을) 1584
[별지 제9호 서식] 가산세액계산서 1593
[별지 제10호 서식(갑)] 원천납부세액명세서(갑) 1651
[별지 제10호 서식(을)] 원천납부세액명세서(을) 1665
[별지 제12호 서식] 농어촌특별세 과세표준 및 세액조정계산서 1775
[별지 제13호 서식] 농어촌특별세과세대상 감면세액합계표 1783
[별지 제15호 서식] 소득금액조정합계표 984
[별지 제16호 서식] 수입금액조정명세서 117
[별지 제16호의 2 서식] 수입배당금액명세서 150
[별지 제17호 서식] 조정후수입금액명세서 148
[별지 제18호 서식] 임대보증금 등의 간주익금조정명세서 168
[별지 제19호 서식(갑)] 가지급금 등의 인정이자조정명세서(갑) 181
[별지 제19호 서식(을)] 가지급금 등의 인정이자조정명세서(을) 209
[별지 제20호 서식(1)] 유형고정자산감가상각비조정명세서(정률법) 259
[별지 제20호 서식(2)] 유형·무형고정자산감가상각비조정명세서(정액법) 330
[별지 제20호 서식(3)] 감가상각비조정명세서합계표 342
[별지 제21호 서식] 기부금조정명세서 1094
[별지 제22호 서식] 기부금명세서 1065
[별지 제23호 서식(갑)] 접대비조정명세서(갑) 395
[별지 제23호 서식(을)] 접대비조정명세서(을) 423
[별지 제25호 서식] 건설자금이자조정명세서 432
[별지 제26호 서식(갑)] 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자조정명세서(갑)  442
[별지 제26호 서식(을)] 업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자조정명세서(을) 485
[별지 제27호 서식(갑), (을)] 고유목적사업준비금조정명세서 491
[별지 제28호 서식] 책임준비금 등 명세서 524
[별지 제29호 서식] 계약자배당준비금명세서 531
[별지 제31호 서식(1)] 중소기업투자준비금조정명세서 536
[별지 제31호 서식(2)] 연구 및 인력개발준비금조정명세서 547
[별지 제32호 서식] 퇴직급여충당금조정명세서 597
[별지 제33호 서식] 퇴직보험료 등 조정명세서 637
[별지 제34호 서식] 대손충당금 및 대손금조정명세서 674
[별지 제35호 서식] 국고보조금 등/공사부담금/보험차익상당액손금산입조정명세서   730
[별지 제39호 서식] 재고자산 및 유가증권평가조정명세서 758
[별지 제40호 서식(갑)] 외화자산 등 평가차손익조정명세서(갑) 824
[별지 제40호 서식(을)] 외화자산 등 평가차손익조정명세서(을) 831
[별지 제41호 서식] 이연자산평가조정명세서 및 이연자산평가방법신고(변경신고)서 835
[별지 제42호 서식] 합병평가차익/분할평가차익조정명세서 841
[별지 제43호 서식] 물적분할명세서(물적분할로 인한 양도차익 손금산입조정명세서) 865
[별지 제44호 서식] 자산교환에 따른 양도차익의 손금산입조정명세서 874
[별지 제45호 서식] 국제선박양도차익의 손금산입조정명세서 882
[별지 제47호 서식 부표] 주요계정명세서(부표) 1803
[별지 제47호 서식(갑)] 주요계정명세서(갑) 1795
[별지 제47호 서식(을)] 주요계정명세서(을) 1801
[별지 제48호 서식] 소득구분계산서 1466
[별지 제49호 서식] 지점유보소득금액계산서 1814
[별지 제50호 서식(갑)] 자본금과 적립금조정명세서(갑) 1753
[별지 제50호 서식(을)] 자본금과 적립금조정명세서(을) 1763
[별지 제51호 서식] 중소기업기준검토표 1452
[별지 제52호의 2 서식] 사실과 다른 회계처리로 인하여 과다납부한 금액의 세액공제명세서 1559
[별지 제52호 서식(갑)] 특수관계자간 거래명세서(갑)[매출 및 매입거래 등]  216
[별지 제52호 서식(을)] 특수관계자간 거래명세서(을)[자본거래] 248
[별지 제53호 서식] 내부거래상계명세서 1818
[별지 제54호 서식] 주식 등 변동상황명세서 1820
[별지 제54호 서식(부표)] 주식·출자지분 양도명세서 1830
[별지 제55호 서식] 소득자료(인정상여, 인정배당, 기타소득)명세서 1835
[별지 제58호 서식] 법인세 중간예납신고 납부계산서 1892
[별지 제68호 서식] 소급공제법인세액환급신청서 1705
[별지 제69호 서식] 신탁재산분 등 법인세 원천세액 환급(충당)계산서 1838
[별지 제99-43호 서식] 경비 등 송금명세서 1804

조세특례법

[조특칙 별지 제1호의 2 서식] 정보화지원사업출연금 등 손금산입조정명세서  918
[조특칙 별지 제2호의 5 서식] 사업손실준비금명세서 580
[조특칙 별지 제3호의 3 서식] 출연금 등 익금불산입명세서 928
[조특칙 별지 제10호 서식] 사회간접자본투자준비금명세서 566
[조특칙 별지 제11호의 3 서식(1)] 감가상각특례자산감가상각비 조정명세서(정률법)  376
[조특칙 별지 제11호의 3 서식(2)] 감가상각특례자산감가상각비 조정명세서(정액법) 381
[조특칙 별지 제11호의 3 서식(3)]감가상각특례자산감가상각비 조정명세서합계표 383
[조특칙 별지 제12호의 2 서식] 양도차익명세 및 분할익금산입조정명세서 936
[조특칙 별지 제26호 서식] 현물출자명세서 900
[조특칙 별지 제32호의 2 서식] 수증자산명세 및 분할익금조정명세서 958
[조특칙 별지 제37호의 2 서식]외국자회사주식 등의 양도차익명세서 및 손금산입조정명세서 964
[조특칙 별지 제44호 서식] 투자손실준비금조정명세서 574
[조특칙 별지 제45호의 2 서식] 토지 등 양도차익명세서 971
[조특칙 별지 제64호의 2 서식] 자사주처분손실준비금명세서 584
[조특칙 별지 제64호의 4 서식] 문화사업준비금명세서 592