[머릿말]

세법은 매우 다양한 납세자의 사정을 고려하여 만들어지므로 복잡하고 다양한 규정을 포함하고 있어서 접근하기가 쉽지 않습니다. 세무회계를 처음 시작한 사람들은 용어의 생소함 때문에 시작단계에서 거부감을 느끼는 사람도 많습니다. 그러므로 세무회계시험을 합격하기 위해서는 다음과 같은 작전이 필요합니다.

첫째, 깊이 있는 공부로 처음부터 다 알아야겠다는 생각을 버려야 합니다.
둘째, 기출문제를 보고 어떤 분야에서 출제되는지 분석해야 합니다. 세무회계는 주요세법만 다루더라도 매우 방대한 분량의 지식을 필요로 합니다. 그중에서 시험에 나오는 부분은 중요한 부분의 일부 내용들이 반복해서 출제됩니다. 기출되는 문제에 대한 이론설명부분을 견출지나 포스트 잇을 붙여서 반복해서 숙지해야 합니다.
셋째, 시험이 다가왔을 때는 모의고사를 쳐보는 것이 큰 도움이 됩니다. 시험 당일 날까지는 반드시 암기할 사항이 있지만 모의고사를 통해서 점검해보지 않으면 공부할 때 암기했던 내용이 시험장에서 생각나지 않습니다.
 

이 책에서는 국세기본법, 법인세법, 소득세법, 부가가세법(조세특례제한법은 법인세,소득세,부가가치세의 조세특례와 연결하여 설명됨), 상속세및증여세법의 주관식 문제 및 객관식 문제에 충분히 대비할 수 있도록 기출문제, 개정세법를 반영․ 수록하였고 이론은 요약하여 정리하였습니다. 여러분의 합격의 영광을 얻는데 큰 도움을 드릴 수 있을 것으로 기대합니다.

[목차]

1부 국세기본법 9
01 총칙 10
02 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 31
03 납세의무의 성립·확정 및 소멸 40
04 납세의무의 확장 55
05 국세와 일반채권의 관계 71
06 과세와 환급 77
07 국세환급금과 국세환급가산금 94
08 조세쟁송 99
09 납세자권리헌장 및 보칙 111
2부 소득세법 125
01 총칙 126
02 금융소득 139
03 부동산임대소득과 사업소득 157
04 근로소득·연금소득 및 기타소득 185
05 소득금액계산의 특례 213
06 종합소득과세표준의 계산 225
07 종합소득세액의 계산 254
08 퇴직소득세 269
09 신고납부절차 276
10 양도소득세 299
3부 부가가치세법 333
01 기초이론 334
02 총칙 337
03 과세거래 354
04 영세율과 면세 375
05 과세표준 391
06 거래징수와 세금계산서 416
07 납부세액의 계산 430
08 신고 및 납부절차 452
09 간이과세자 470
4부 법인세법 487
01 기초이론 488
02 법인세의 계산구조 501
03 익금과 익금불산입 525
04 손금과 손금불산입 553
05 접대비와 기부금 576
06 지급이자 597
07 손익귀속사업연도와 자산·부채의 평가 609
08 고정자산 감가상각비 635
09 충당금과 준비금 655
10 부당행위계산의 부인 676
11 과세표준과 세액의 계산 690
12 법인세의 신고·납부절차 716
13 기타의 납세의무 735
5부 상속세 및 증여세법 743
01 총론 744
02 상속세 749
03 증여세 780
04 상속재산 및 증여재산의 평가 805