보험상품의 판매에 있어서 고객을 만나는 가장 중요한 요소중의 하나가 taxplanning이다.
보험상품을 taxplanning과 접목하기 위해서 저자가 가장 강조하는 것은 보험상품에 대한 정확한 이해의 선행이다.

보험상품의 상품본질을 외면한 체 시중에 유행하는 테마성 계약만을 쫒아가는 것은 분명히 그 생명이 길지 않다고 확언한다.

이 책에서는 보험상품의 편협한 계약보다는 시장에 정합성을 가지고 순응할 수 있는 계약방법을 제시하고 있다. 한편 시장에서 생명보험사 또는 손해보험사의 계약테마는 빠르게 변화한다.

빠르게 변화한다는 것은 그만큼 보험상품에 대한 영업의 정착도가 떨어지는 현상이라고 할 수 있다.

저자는 보험상품에 있어서 세금은 보험회사 영업조직의 필수불가결한 소금이라고 생각한다. 하지만 지나치다면 오히려 “세금이 보험계약을 하는 형태”로 변질되고 마는 것이다.

저자는 이러한 부분을 늘 안타깝게 생각한다.
이 책은 보험과 관련된 세제를 유연성 있으면서 진화된 방법으로 접근하고 있다.

이 책을 읽고나면 FP들이 진정으로 원하는 보험상품의 판매프로세스를 가질 수 있다고 자신한다.

이 번 개정판에서는 Loss & Profit의 개념, 수직적사고와 수평적사고의 조합, 분할이론, 게임이론등을 접목하여 보험상품의 판매프로세스를 제시하였다.

한편 기업 CEO와의 대화에서 반드시 필요한 가업승계부분도 보충하였다. 특히 책 앞부분에는 현재 쟁점화 되고 있는 CEO 플랜, CEO 종신플랜, 가업승계의 핵심내용을 정리하였다.

또한 보험상품의 본질을 이해하도록 상품설명을 추가하였다.
저자는 ING생명, 미래에셋생명, 대한생명, 교보생명, 동양생명, 현대해상, 국민은행PB, 신한은행PB등에서 수많은 강의를 하였고, 많은 FP들을 만나게 되었다.

그들이 원하는 Concept이 무엇인지, 그들이 원하는 tax의 지식은 어디까지인지 한계를 설정하는 것은 매우 어려웠지만 나름 데로 반드시 필요한 지식을 선별하여 보험상품과 연계하는 데 주력을 하였다.

한편 고려대학교에서 석사과정을 거치면서 “세법을 활용한 보험상품 프로세스 개선방안”이라는 논문도 정리하여 보았다.

세법과 보험상품이 어떻게 접목될 수 있는가에 대한 유용한 논문(국내최초)이라고 생각되기에 많은 FP들이 참고하기를 바란다.
한편 윤경일과 송경학의 보험시장개척 카페(http://cafe.naver.com/mymdp)에서 무상으로 세무상담을 하고 있으므로 많은 FP들의 세무고민을 카페를 통하여 해결하기를 희망한다.

 

 

[본서의 목차]

 

[2011년 보험상품과 세무문제 핵심쟁점 이슈 정리]
CEO플랜 핵심이슈 정리(저축성연금보험)
CEO보장플랜 핵심이슈 정리(보장성보험)
가업승계 핵심이슈 정리
생명보험상품의 주요지표
생명보험산업의 변화
변액보험과 금융투자회사의 실적배당상품(펀드)과의 차이
변액연금과 변액유니버셜의 장단점 이해
변액보험의 연환산수익율에 대한 이해
저축성보험의 해약환급금 규정 변경에 따른 환급율 변경
변액보험의 다양한 활용법
은행상품과 보험회사의 연금 비교

Chapter 1. 이론을 접목한 보험상품의 유용성과 TaxPlanning
01. 게임이론과 보험영업의 TaxPlanning
02. 게임이론과 CEO플랜의 TaxPlanning
03. “CEO플랜의 정의는 아무것도 모르는 FP와 아무것도 모르는 CEO가 만나 초래된 비극적인 경제상품이다” 51
04. 수평적사고에서의 loss와 profit의 개념이해를 통한 보험상품의 TaxPlanning
05. 수직적사고에서의 loss와 profit의 개념이해를 통한 보험상품의 TaxPlanning
06. 분할(spin-off)이론을 통한 보험상품의 TaxPlanning
07. 가업승계(분할)를 통한 보험상품의 TaxPlanning
08. 퍼즐이론을 통한 보험계약과 TaxPlanning

Chapter 2. 고객의 상속세, 증여세, 법인세 세무컨설팅을 통한 보험상품설계
09. FP들의 고객 세무컨설팅을 위한 세무계획(TaxPlanning)의 필요성
10. 절세, 탈세, 조세회피, 세무계획의 의미
11. 잘못된 세무계획(TaxPlanning)과 FP들의 올바른 역할
12. FP들 상속세, 증여세 관련 세무계획 (TaxPlanning)의 기본구조의 이해
13. 상속ㆍ증여세법상 고객의 재산평가방법 (비상장주식평가포함)의이해와 TaxPlanning
14. 고객의 비계량적인 요소를 고려한 TaxPlanning
15. 조세법 및 관련법의 변화에 따른 TaxPlanning 방향
16. 장기적인(long-term) TaxPlanning의 중요성
17. 보험금융자산을 통한 중, 장기 TaxPlanning의 필요성
18. 사전증여(분할) TaxPlanning을 통한 세부담 최소화 계획
19. 고객들의 납세자금대책과 종신보험의 TaxPlanning
20. 상속세 과세방식에 따른 협의분할등기 세부담 TaxPlanning
21. 우리나라 TIS에 따른 상속세 과세시스템 구조와 거액재산가의 사후관리 TaxPlanning
22. TIS영업과 보험상품 지급조서 TaxPlanning
23. 고객의 국세청 자금출처조사에 따른 TaxPlanning
24. 해외이민 고객을 위한 해외이주비에 대한 자금출처 TaxPlanning
25. 해외에 있는 고객의 재산을 해외 자녀에게 증여시 TaxPlanning
26. 특수관계자간 부동산 매매·금전차입 거래시 TaxPlanning
27. 토지보상과 보험상품 접목을 위한 TaxPlanning
28. 증여할 때에는 납부할 증여세도 함께 증여하여야 재차 증여세문제가 발생하지 않는 TaxPlanning
29. 거액자산가 고객들이 소득이 없는 자녀를 위하여 건물을지어주거나 건물취득원가의 대출금 이자를 대주는 경우 증여세문제와 보험상품설계 TaxPlanning
30. 고객 사망시 피상속인들을 위한 FP의 역할과 보험상품의 필요성인식 TaxPlanning 122
31. 고객의 상속재산평가 및 보험상품의 재산평가를 통한 TaxPlanning
32. 유가족들의 상속재산 매각의 위험성과 보험상품의 필요성을 통한 TaxPlanning
33. 감정평가의 회피 또는 활용의 전략적 선택을 통한 TaxPlanning
34. 보험상품 사전증여를 통한 고객 상속재산 감소 TaxPlanning
35. 상속세 계산시 사전 채무 입증자료를 통한 TaxPlanning
36. 고객이 사망하기전 처분한 재산 입증 TaxPlanning
37. 고객의 재산분할을 통한 TaxPlanning
38. 고객의 손자에게 물려주는 세대생략상속을 통한 TaxPlanning과 보험상품설계
39. 상속세 신고납부의 세액공제 및 가산세 제도를 통한 TaxPlanning
40. 고객이 이혼하는 경우 재산협의분할에 따른 세부담 최소화전략 TaxPlanning
41. 고객이 부동산 양도 매매계약을 체결한 후 사망한 경우 TaxPlanning
42. 부담부증여를 이용하여 고객의 자녀에게 세부담최소화로 부동산을 증여하기 위한 전략과 TaxPlanning
43. 개인기업과 법인기업 TaxPlanning
44. 개인기업과 법인기업 운용의 의사결정 TaxPlanning
45. 법인기업의 세무처리 TaxPlanning
46. 대표이사 가지급금 및 인정이자 TaxPlanning
47. 가업승계를 통한 TaxPlanning
48. 열거주의과세와 보험상품 TaxPlanning
49. 순자산증가설과 법인단체보험설계 TaxPlanning
50. 공동사업합산과세 특례규정(분할)을 이용한 TaxPlanning
51. CEO플랜의 법인세법상 손금인정여부 TaxPlanning
52. 고객의 억울한 세금구제 TaxPlanning
53. 세무조사의 유형분석을 통한 TaxPlanning

Chapter 3. 보험상품과 세무
54. 저축성보험상품의 완전포괄주의와 열거주의 적용하기 TaxPlanning
55. 저축성 보험상품 계약자변경시 비과세여부 TaxPlanning
56. 보장성 보험상품 과세이론을 통한 TaxPlanning
57. FP들의 변액종신보험등 관련법규 TaxPlanning
58. FP들의 보장성보험 개인적용사례 TaxPlanning
59. 국세부과제척기간의 이해를 통한 TaxPlanning
60. 보험금지급과 국세부과제척기간 TaxPlanning
61. 보험 계약·해약에 따른 TaxPlanning
62. 보장성 보험 소득공제를 이용한 TaxPlanning
63. 보험금 지급조서 운용방식 TaxPlanning(중도인출포함)
64. 지급조서 발행 후 사망보험금에 대한 금융재산공제 TaxPlanning
65. 상속세 재원으로서의 종신보험 TaxPlanning
66. 상속포기를 통한 종신보험의 유용성 극대화 TaxPlanning
67. FP들의 단체보험(보장성보험) 법인 적용 TaxPlanning
68. 피보험자가 종업원인 경우 단체보험적용 TaxPlanning
69. 피보험자가 종업원이면서 계약자, 수익자가 법인인 경우 단체보험적용해설 TaxPlanning
70. 피보험자·수익자가 대표이사 또는 임원인 경우 단체보험적용 TaxPlanning
71. 피보험자가 대표이사·임원이면서 계약자·수익자가 법인인 단체보험적용해설 TaxPlanning
72. 세제비적격 변액연금보험의 계약유형 TaxPlanning
73. 종업원을 피보험자로하는 변액연금 계약과 TaxPlanning
74. 대표이사를 피보험자로 하는 변액연금 계약과 TaxPlanning(CEO플랜)
75. 저축성보험(연금)을 상속시 연금평가 TaxPlanning
76. 연금현가계산방법을 통한 상속재산 평가 TaxPlanning
77. 연금설계 후 계약자 또는 피보험자 사망에 따른 TaxPlanning
78. 퇴직연금보험 이해를 통한 TaxPlanning
79. 변액보험(유니버셜) TaxPlanning