제1편 부가가치세법
제1장 총 설
제1절 부가가치세의 의의
1. 부가가치와 부가가치세
2. 우리나라 부가가치세의 특징
제2절 과세대상(=과세거래)
1. 부가가치세법상 과세대상(=과세거래)
2. 과세대상(=과세거래)의 구체적 구분
제3절 납세의무자
1. 사업자
제4절 과세기간
제5절 납세지
1. 납세지의 의의
2. 사업장
3. 주사업장 총괄납부
4. 사업자 단위 과세제도
제6절 사업자등록
1. 사업자등록의 의의
2. 사업자 등록절차
3. 사업자등록의 사후관리
제2장 과세거래
제1절 재화의 공급
1. 재화의 범위
2. 공급의 범위
제2절 용역의 공급
1. 용역의 범위
2. 공급의 범위
제3절 부수되는 재화 또는 용역
1. 부수되는 재화 또는 용역의 범위
2. 부수되는 재화 또는 용역의 과세대상여부 판정
제4절 재화의 수입
1. 수입의 범위
2. 보세구역
제5절 거래시기(=공급시기)
1. 거래시기(=공급시기)의 의의
2. 재화의 공급시기
3. 용역의 공급시기
4. 공급시기의 특례
제6절 거래장소
1. 거래장소의 의의
2. 재화의 공급장소
3. 용역의 공급장소
제3장 영세율과 면세
제1절 영세율
1. 영세율의 개요
2. 영세율 적용대상이 되는 재화 또는 용역의 구체적 사례
3. 영세율 증빙서류의 제출
제2절 면 세
1. 면세의 개요
2. 면세와 영세율의 차이점
3. 면세포기
4. 면세대상
제4장 거래징수와 세금계산서
제1절 거래징수
1. 거래징수의 의의
2. 유의사항
제2절 세금계산서
1. 세금계산서의 의의와 종류
2. 세금계산서의 교부·교부시기 및 수정
3. 영수증
4. 세금계산서 또는 영수증 교부의무 면제
5. 세금계산서합계표의 제출
6. 현금영수증, 신용카드와 금전등록기
제5장 과세표준과 세액의 계산
제1절 부가가치세의 계산구조
제2절 과세표준과 매출세액
1. 과세표준과 매출세액의 계산구조
2. 과세표준의 계산
3. 과세표준의 계산특례
4. 대손세액공제
제3절 매입세액공제와 납부세액계산
1. 납부세액과 매입세액의 계산구조
2. 세금계산서 수취분 매입세액 121
3. 의제매입세액·재활용폐자원 등 매입세액
4. 재고매입세액
제4절 자진납부세액의 계산
1. 계산구조
2. 공제세액
3. 가산세
제6장 간이과세
제1절 간이과세의 개요
1. 간이과세자의 의의
2. 간이과세자의 범위
3. 일반과세자와 간이과세자의 비교
제2절 간이과세자의 세액계산구조
1. 계산구조
2. 납부세액의 계산
3. 자진납부세액의 계산
4. 신고·납부 등
5. 납부의무의 면제
제3절 과세유형전환시의 세액계산특례
1. 의 의
2. 재고매입세액·재고납부세액
제7장 신고·납부와 결정·경정 및 징수·환급
제1절 신고와 납부
1. 예정신고와 납부
2. 확정신고와 납부
3. 재화의 수입에 대한 신고와 납부
제2절 결정·경정과 징수 및 환급
1. 결정 또는 경정
2. 부가가치세의 징수
3. 부가가치세의 환급
제2편 소득세법
제1장 총 설
제1절 소득세의 개요
1. 소득세의 의의
2. 과세대상소득과 과세방법
3. 소득세의 과세단위
4. 소득공제제도
5. 소득세의 과세기간과 확정신고기한
6. 원천징수제도
제2절 납세의무자
1. 납세의무자의 범위
2. 거주자와 비거주자
3. 소득세법상 납세의무가 있는 법인격 없는 단체
4. 납세의무의 특례
제3절 납 세 지
1. 납세지의 개념
2. 소득세의 납세지
3. 납세지의 지정
4. 납세지의 변경신고
제2장 종합소득세
제1절 종합소득세 계산구조
1. 종합소득세의 세액계산구조
2. 종합소득금액의 계산구조
제2절 금융소득
1. 이자소득
2. 배당소득
3. 금융소득(이자소득·배당소득)의 과세방법
제3절 부동산임대소득
1. 부동산임대소득의 범위
2. 비과세 부동산임대소득
3. 부동산임대소득의 과세방법
4. 부동산임대소득금액의 계산
5. 부동산임대소득의 수입시기
제4절 사업소득
1. 사업소득의 범위
2. 비과세 사업소득
3. 사업소득의 과세방법
4. 사업소득금액의 계산
5. 총수입금액
6. 필요경비
7. 사업소득의 수입시기 등
제5절 근로소득
1. 근로소득의 구분
2. 근로소득에 포함되는 항목
3. 근로소득으로 보지 아니하는 것(=과세 제외)
4. 비과세 근로소득
5. 근로소득의 과세방법
6. 근로소득금액의 계산
7. 근로소득의 수입시기
제6절 연금소득
1. 연금소득의 개요
2. 비과세 연금소득
3. 연금소득의 과세방법
4. 종합과세와 선택적 분리과세
5. 연금소득금액의 계산
6. 연금소득의 수입시기
제7절 기타소득
1. 기타소득의 범위
2. 비과세 기타소득
3. 기타소득의 과세방법
4. 기타소득금액의 계산
5. 기타소득의 수입시기
제8절 소득금액계산의 특례
1. 부당행위계산의 부인
2. 공동사업의 소득분배 및 공동사업 합산과세 특례
3. 결손금과 이월결손금의 공제
제9절 종합소득 과세표준
1. 종합소득 과세표준의 계산구조
2. 종합소득공제
3. 인적공제
4. 연금보험료공제
5. 퇴직연금소득공제
6. 주택담보노후연금이자비용에 대한 소득공제
7. 특별공제
8. 종합소득공제의 배제
9. 조세특례제한법상 소득공제
제10절 종합소득 산출세액
1. 종합소득 산출세액의 계산구조
2. 비교과세(=금융소득 종합과세시 세액계산 등 특례)
3. 직장공제회초과반환금에 대한 세액계산특례
제11절 종합소득 자진납부세액
1. 종합소득 자진납부세액의 계산구조
2. 세액감면
3. 세액공제
4. 가산세
5. 기납부세액
제3장 퇴직소득세
1. 퇴직소득의 구분
2. 비과세 퇴직소득
3. 퇴직소득세의 계산
제4장 양도소득세
제1절 총 설
1. 양도소득세의 개념 및 유의점
2. 양도소득세 과세대상자산과 세율
3. 양도의 의의
4. 비과세 양도소득
5. 1세대 1주택의 양도로 인한 양도소득세 비과세
6. 자산의 취득시기·양도시기
제2절 양도소득세의 계산
1. 양도소득세의 계산구조
2. 양도차익
3. 양도소득금액
4. 양도소득 과세표준
5. 양도소득 산출세액
6. 양도소득세 자진납부세액
제5장 신고·납부와 결정·경정·징수
제1절 중간예납·예정신고와 자진납부
1. 중간예납
2. 예정신고(부동산매매업자의 토지 등 매매차익)
제2절 과세표준 확정신고와 납부
1. 과세표준 확정신고
2. 확정신고세액의 자진납부
제3절 결정·경정 및 징수·환급
1. 결정과 경정
2. 징수와 환급
제4절 수시부과
제5절 사업장 현황신고
제3편 법인세법
제1장 총 설
1. 법인세의 개요
2. 법인의 유형별 납세의무의 범위
3. 사업연도
4. 납세지
제2장 세무조정과 소득처분
제1절 각 사업연도 소득에 대한 법인세 계산구조
1. 각 사업연도 소득금액의 계산
2. 과세표준의 계산
3. 산출세액의 계산
4. 자진납부세액의 계산
제2절 세무조정
1. 각 사업연도 소득의 개념 및 계산구조
2. 세무조정의 유형
제3절 소득처분
1. 소득처분의 개요
2. 가산조정(익금산입·손금불산입)시 소득처분
3. 차감조정(손금산입·익금불산입)시 소득처분
4. 소득처분의 특례
5. 소득처분의 구체적 사례
제3장 익금과 익금불산입
1. 익금의 개념
2. 익금항목
3. 익금의제
4. 익금불산입항목
제4장 손금과 손금불산입
1. 손금의 개요
2. 손금항목
3. 손금불산입항목
4. 조세와 공과금
5. 인건비
제5장 손익의 귀속시기
1. 권리의무확정주의(VS 기업회계 : 발생주의)
2. 자산의 판매·양도손익
3. 용역제공 등의 손익
4. 수입이자와 지급이자
5. 임대료와 임차료, 사채할인발행차금 등
제6장 자산의 취득가액 등
1. 자산의 취득가액
2. 재고자산의 취득가액계산·평가 등
3. 유가증권의 취득가액계산·평가 등
4. 외화자산·부채의 평가
제7장 접 대 비
1. 접대비 시부인계산의 요약
2. 접대비의 범위
3. 접대비의 시부인계산
4. 현물접대비와 손금귀속시기
제8장 기 부 금
1. 기부금의 범위
2. 기부금의 종류
3. 기부금의 시부인계산
4. 기부금의 특수문제
제9장 고정자산의 감가상각
1. 고정자산의 범위
2. 특정자산의 감가상각여부
3. 감가상각비의 시부인계산
4. 상각범위액
5. 감가상각방법
6. 고정자산의 양도시 세무조정
제10장 지 급 이 자
1. 지급이자 손금불산입의 개관
2. 채권자불분명사채이자 및 수령자불분명채권·증권이자
3. 건설자금이자
4. 업무무관부동산 등 관련 지급이자
제11장 충당금과 준비금
1. 충당금
2. 준비금
제12장 대손금과 대손충당금
1. 대손금
2. 대손충당금
제13장 퇴직급여충당금과 퇴직보험료
1. 퇴직급여충당금
2. 퇴직보험료
제14장 부당행위계산의 부인
1. 부당행위계산부인의 개념
2. 적용요건
3. 부당행위계산부인의 사례
제15장 과세표준 및 세액의 계산
1. 과세표준의 계산
2. 산출세액
3. 자진납부세액의 계산
제16장 법인세 납세절차
1. 사업연도 중의 납부(중간예납·원천징수·수시부과)
2. 확정신고·납부
3. 결정·경정과 징수·환급
|
