ꁾ 이영우의 법인세조정∙신고실무(개정 15판)만의 장점
1. 2008년 법인세신고대비 전자신고를 완벽하게 지원하는 국내 유일의 결산서적
2. 세무조정계산서간의 연결을 화살표 등으로 명료하게 설명
3. 서식작성의 순서를 도식화하여 초보자도 용이하게 작성
4. 실무자들의 효율적인 결산과 세무조정을 수행하도록 개정된 세무조정서식
프로그램 법인결산2008[세무조정일사천리]를 특별부록으로 제공
ꁾ 본서 구입자에 대한 특전
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1. 2007년 12월 개정세법 중 2007년 결산에 반영할 사항의 무료제공 (2008년 1월 하순)
2. 본서 출간 후 결산시까지 발표된 중요한 예규통첩과 그 해설의 무료제공 (2008년 1월 하순)
3. 2007년 12월 개정세법 중 2007년 결산에 바로 적용되는 법인세신고양식을
Up-date한 법인세 엑셀서식 프로그램의 무료 다운로드 제공 (2008년 1월 하순 또는 2월 초순)
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*개정법령에 따라 일정이 변경될 수 있습니다.
ꁾ 이영우의 2008법인세조정∙신고실무(개정 15판) 주요 특징
1. 2003사업연도부터 본격적으로 시행하고 있는 법인세전자신고에 부응하여
실무자들이 전자신고에 완벽하게 대비할 수 있도록 서식을 설명
2. 2007년 8월말까지 개정된 세법의 내용을 비교형식으로 요약설명하여
매년 계속적으로 본서를 구독한 독자의 실무상 편의성을 도모
3. 현행 기업회계기준과 기업회계기준서 제1호부터 제23호까지의 내용 및
그에 대한 세무조정을 사례중심으로 설명
4. 2007년 9월말까지 발표된 법인세법과 조세특례제한법의 유권해석과 판례 중
중요한 내용을 사례중심으로 설명
ꁾ 본서의 주요 내용
1. 가지급금의 지급시기에 따른 가지급금인정이자의 계산시 적용되는 이자율을 사례중심으로 자세히 설명하였다.
2. 개정세법에 의한 자산의 고가매입과 저가양도에 따른 부당행위계산의 부인내용을 사례중심으로 자세히 설명하였다.
3. 연구개발지원금 등 국고보조금에 대한 개정세법과 개정기업회계기준의 내용을 사례중심으로 자세히 설명하였다.
4. 퇴직연금제의 도입에 따라 확정급여형(DB)퇴직연금과 확정기여형(DC)퇴직연금의
세무회계처리와 퇴직급여충당금 및 퇴직보험료와의 관계를 사례중심으로 자세히 설명하였다.
5. 파생상품에 대하여 개정세법과 기업회계기준과의 관계에 대하여 자세히 설명하였다.
6. 2006.12.31. 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하는 기업회계기준서
제22호 주식기준 보상거래와 법인세법과의 차이에 대하여 사례중심으로 자세히 설명하였다.
7. 최근 관심의 대상이 되는 CEO를 위한 방카슈랑스보험 가입의 세무처리에 대하여 설명하였다.
8. 그밖에 기업회계와 법인세법의 차이부분을 각 장ㆍ절마다 자세히 설명하였다
ꁾ 개정세법의 주요 내용
1. 신고불성실가산세의 국세기본법으로 통일 및 고의에 대한 가산세율 인상
2. 가산세가 중과되는 부당한 신고위반 유형
3. 납부ㆍ환급불성실가산세의 개편
4. 가산세 감면제도 정비
5. 가산세 한도제 도입
6. 접대비로 인정되는 경비(판매장려금 등)의 범위 조정
7. 채권포기금액의 대손요건 명확화
8. 부당행위계산의 부당성 판단기준의 완화
9. 장내거래 상장주식 시가 평가방법 명확화
10. 가지급금인정이자 계산시 적용되는 이자율의 완화
11. 파생상품을 통한 이익분여행위를 부당행위계산부인 대상에 추가
12. 파생상품에 대한 평가손익의 인정범위 확대
13. 연지급수입시 지급이자에 대한 비용처리
14. 건설ㆍ제조 기타 용역매출 손익계산시 작업진행률 보완
15. 연구 및 인력개발비에 대한 세액공제의 확대ㆍ연장
16. 연구개발출연금의 익금불산입제도 도입
17. 임시투자세액공제 적용대상 업종 및 자산추가
18. 중소기업최대주주 주식할증평가 적용 특례
19. 중소기업의 어음제도개선 세액공제율 인상
20. 연구및인력개발준비금의 손금산입제도 폐지
[목차]
제1장 법인세의 결산신고와 분석
제1절 기업회계의 결산과 세무조정
제2절 2007사업연도 결산 및 세무조정시 유의할 사항
제2장 과목별 소득금액의 조정
제1절 수입금액의 조정
제2절 임대보증금 등의 간주익금조정
제3절 중소기업의 요건검토
제4절 수입배당금의 익금불산입
제5절 가지급금 등의 인정이자 등 부당행위계산의 부인과 국외특수관계자와의 거래
제6절 토지의 재평가차액상당액의 손금산입
제7절 감가상각비의 조정
제8절 광고선전비, 세금과공과, 공동경비 등의 조정
제9절 접대비의 조정
제10절 지급이자의 조정
제11절 준비금의 손금산입－기본개념
제12절 고유목적사업준비금의 조정
제13절 책임준비금 등의 조정
제14절 계약자배당준비금의 조정
제15절 중소기업투자준비금의 조정
제16절 연구및인력개발준비금의 조정
제17절 투융자손실준비금의 조정
제18절 유통개선지원준비금의 조정
제19절 사업손실준비금의 조정
제20절 사회간접자본투자준비금의 조정
제21절 투자손실준비금의 조정
제22절 자사주처분손실준비금
제23절 문화사업준비금
제24절 퇴직급여충당금 및 퇴직보험료 등의 조정
제25절 대손충당금(구상채권상각충당금) 및 대손금의 조정
제26절 국고보조금 등으로 취득한 고정자산의 손금산입조정
제27절 재고자산, 유가증권의 평가조정
제28절 외화평가차액의 조정
제29절 합병, 분할, 현물출자 등에 따른 조세특례
제30절 조세특례제한법상의 익금불산입(분할과세)
제31절 법인세 회계
제3장 소득조정금액의 집계와 과세표준의 계산
제1절 소득조정금액의 집계
제2절 지정기부금의 조정
제3절 과세표준의 계산
제4장 납부세액의 계산
제1절 과세표준에 대한 산출세액
제2절 적정유보초과소득에 대한 법인세의 계산
제3절 소득구분 계산
제4절 공제감면세액 및 추가납부세액의 계산
제5절 최저한세의 적용
제6절 가산세의 계산
제7절 원천납부세액의 공제
제8절 납부할 세액의 계산과 신고ㆍ납부
제5장 기타부속서류의 작성
제1절 자본금과 적립금조정명세서
제2절 주요 계정명세서
제3절 주식 및 출자지분변동상황명세서
제4절 소득자료명세서
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